公益社団法人生命保険ファイナンシャルアドバイザー協会 Japan Association of Insurance and Financial Advisors

いろいろな特徴をもった財形保険

1.財形年金積立保険

生命保険会社の場合、払込保険料の累計385万円(財形住宅貯蓄積立保険と通算で550万円)までは利子などの差益が非課税となり、さらに年金受取開始後に受け取る年金も非課税になります。年金受け取り以外の目的で引き出す場合は解約となり、差益に対し20％の源泉分離課税となります。

2.財形住宅貯蓄積立保険

住宅取得を目的に積み立て、その目的で引き出す場合には利子などの差益が非課税になります。生命保険会社の場合、財形年金積立保険と合わせて払込保険料累計550万円までは差益が非課税となります。住宅取得以外の目的で引き出す場合は解約となり、差益に対し20％の源泉分離課税となります。

3.財形貯蓄積立保険

給与天引きの積立貯蓄です。利用目的も中途引き出しも自由ですが、利子などの差益は他の預貯金と同様に20％の源泉分離課税となります。

(注)
1. 20%の源泉分離課税の対象となる場合、2037年（令和19年）まで復興特別所得税も合わせて徴収されるため、実際の源泉徴収税率は20.315%となります。
2. 財形商品(保険も含む)の種類を問わず、財形貯蓄を行っている勤労者を対象とした財形持家融資制度(財形住宅融資)もあります。